Как получить налоговый вычет за автошколу в 2023 году?

Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который одновременно подходит под следующие критерии:

• Является налоговым резидентом России;
• Платит НДФЛ, то есть официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём;
• Самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию.

Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но также и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста, если они учатся очно.

Все они должны обучаться в автошколе только очно, а сумма вычета составит до 6,5 тыс. рублей на каждого. Вычет на ребенка может оформить один из родителей или оба, но общая сумма не будет превышать 6,5 тыс. рублей.

Вычет за обучение, в том числе в автошколе, относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе, в том числе за лечение, обучение, спорт, страхование и т. д. Максимально за собственное обучение, обучение братьев, сестер и супруга и другие расходы можно получить 15,6 тыс. рублей вычета при сумме расходов от 120 тыс. рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 19,5 тыс. рублей при расходах от 150 тыс. рублей.

Вычет на обучение детей и подопечных рассчитываются отдельно на каждого из них и составляет до 6,5 тыс. рублей при сумме расходов от 50 тыс. рублей за 2021, 2022 и 2023 годы. Начиная с 2024 года можно получить до 14,3 тыс. рублей на каждого ребёнка при расходах на обучение от 110 тыс. рублей.

Например, в 2023 году, Ольга пошла учиться на права, её 16-летняя дочь захотела учиться вместе с ней. После оплаты занятий Ольга сможет вернуть до 15,6 тыс. рублей за собственное обучение и еще до 6,5 тыс. рублей за обучение дочери.

Для того чтобы получить налоговый вычет за автошколу, заранее нужно начать собирать следующие документы:

• копия договора с автошколой;

• копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности;

• все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной в процессе обучения, нужно подтверждение каждой операции;

• справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Оформить вычет за оплату образовательных услуг, в том числе занятий в автошколе, можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в последующие 3 года. Например, если вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2020 году, то вы можете оформить вычет в том же году через работодателя и ещё в 2021, 2022 и 2023 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».

В том же году, когда возникли расходы, получить вычет можно только через работодателя. Для этого необходимо совершить следующие действия:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Шаг 2. Подать заявление в налоговую

Заявление о подтверждении права на вычет и пакет подтверждающих документов необходимо направить в налоговую. Это можно сделать лично, через МФЦ или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Шаг 3. Получить уведомление о праве на вычет

Налоговая рассмотрит заявление в течение 1 месяца и направит уведомление о праве на вычет вам и вашему работодателю.

Шаг 4. Подать заявление по месту работы

После получения уведомления можно подать заявление на вычет по месту работы. Иногда работодатель может запросить бумажную версию уведомления, документ можно получить в налоговой по месту учёта. С ближайшей зарплаты не будет высчитываться НДФЛ в размере подтверждённого вычета. 

В следующие три года вычет можно получить уже только через налоговую. Для этого рекомендуем придерживаться следующего порядка действий:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Шаг 2. Заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Вместе с документами необходимо направить в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или лично в налоговой или через МФЦ.

Шаг 3. Получить вычет

Налоговая проведет камеральную налоговую проверку в течение 3 месяцев и в течение ещё 15 дней переведёт сумму вычета вам на счёт.

Подробнее о личном кабинете налогоплательщика можно прочитать в статье «Как оформить налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция» 

С 1 января 2024 года вступают в силу изменения, в соответствии с которыми вычет за любое обучение можно будет получить в упрощённом порядке. Организация будет направлять все документы и сведения в налоговую, а гражданину останется только подписать предзаполненное заявление на вычет без дополнительного подтверждения. Сделать это можно по окончании календарного года, то есть начиная с 1 января 2025 года.

Сейчас этот порядок действует только для имущественных и инвестиционных вычетов и только для тех банков, которые присоединились к взаимодействию с ФНС. Скорее всего также будет работать и с социальными вычетами. Организация должна будет подключиться к системе упрощённых вычетов, иначе вычет за обучение можно будет оформить обычным способом через налоговую или через работодателя.

Подробнее можно прочитать в инструкции «Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке?»

Для получения налогового вычета важен именно факт оплаты обучения в образовательной организации. То, сдали ли вы экзамен и получили ли в итоге права, не имеет значения для налоговой, поэтому вы можете получить налоговый вычет даже не имея водительского удостоверения.